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Fachartikel "Factoring - Nicht nur für die Großen"

Factoring wird zunehmend auch von Unternehmen mit Jahresumsätzen von 0,5 bis 4,0 Mio. € eingesetzt. Der Anbietermarkt hat sich in den letzten Jahren spürbar erweitert. Während früher nur große Mittelständler zu Factoring Zugang hatten, gibt es heute über 130 Factoring-Gesellschaften, die bundesweit oder regional Ihren Kundenfokus auf die „kleineren“ Umsatzgrößen ausgerichtet haben. Das Angebotsspektrum ist hinsichtlich der Zielbranchen, Abwicklungs- und Servicevarianten vielfältig.

1. Wie finde ich den richtigen Factor für mein Unternehmen?

Factoring bedeutet eine langfristig angelegte partnerschaftliche Geschäftsverbindung. Daher ist die Wahl der richtigen Factoring-Gesellschaft besonders wichtig: Denn nur mit verlässlichen Partnern ist man dauerhaft erfolgreich! Allein nach dem Preis zu gehen, ist nicht klug. Jede Finanzbranche hat ihre eigenen Auswahlkriterien. Immer wichtig sind: Referenzen, Produktangebot und Zuverlässigkeit.

Weiterhin sollte der Factor selber möglichst in der Nähe des Unternehmens tätig sein, da es in der Abwicklung des Tagesgeschäftes viele Abstimmungsnotwendigkeiten gibt. Zur Beurteilung der kundenorientierten Handlungsweise des Factors kann ein Hinterfragen bei bestehenden Factoring-Kunden durchaus hilfreich sein. Auch in den intensiven gemeinsamen Gesprächen sind ein Abstimmen der genauen Vorgehensweise und mögliche Hilfestellungen des Factors ein wichtiger Punkt. Jeder Factoring-Kunde hat seine Besonderheiten, für die spezielle, individuelle Lösungen erforderlich sind.

2. Wie funktioniert Factoring im Tagesgeschäft?

Nach der Analyse des Bestandskundenportofolios sollte der Factor dem Kunden wichtige Informationen über seine Abnehmer weitergeben, auf die unternehmerische Entscheidungen (z.B. ABC-Kunden-Analyse) aufgebaut werden können. Der Factoring-Kunde beantragt Kreditlimite in Höhe der maximal erwarteten Außenstände bei seinen Debitoren. Nach positiver Prüfung wird für jeden Debitor ein Kreditlimit eingeräumt, innerhalb dessen der Factor verpflichtet ist, Forderungen des Unternehmens anzukaufen. Es sollte sich bei den Debitoren um wiederkehrende Kunden handeln. Im Vorfeld werden die Debitoren durch das Unternehmen über die Gründe der neuen Zusammenarbeit mit dem Factor informiert, um unnötige Irritationen zu vermeiden. Die Änderung der Zahlungsbedingungen wird den Debitoren weiterhin durch einen Vermerk auf den Rechnungen des Factoring-Kunden angezeigt. Die Rechnungseinreichungen werden fortlaufend nummeriert und dem Factor eingereicht. Das Zahlungsziel darf 90 Tage nicht überschreiten.

Bis zu 80% der gekauften Rechnungsbruttosumme abzüglich der Factoring-Gebühren werden bei Rechnungseinreichung an den Kunden überwiesen. Der Kunde erhält als Tagesauszug eine detaillierte Aufstellung der Abrechnungspositionen.

Etwa 20% des gekauften Rechnungsbetrages werden zunächst einbehalten (Sperrkonto) und dem Kunden bei Zahlung durch den Debitor ausgezahlt. Dies gilt auch, wenn der Debitor nicht bezahlt - spätestens nach 150 Tagen -, also wenn der Delkredere-Fall eintritt.

Der Factor übernimmt mit dem Kauf der Forderung das Ausfallrisiko bei den Debitoren (Delkredere) in voller Höhe. Zahlungsempfänger ist im Factoring nicht mehr das Unternehmen sondern der Factor. Der Abnehmer (Debitor) zahlt mit schuldbefreiender Wirkung direkt an den Factor. Die Factoring-Gesellschaft prüft laufend die Bonität der Debitoren, teilt die Veränderungen dem Kunden mit und passt gegebenenfalls das Kreditlimit der Bonitätsentwicklung an.

Der Factor übernimmt im Weiteren die gesamte Debitorenbuchhaltung (-verwaltung) sowie die Aufgaben des Forderungsmanagements inklusive des Mahnwesens, der außergerichtlichen und der gerichtlichen Beitreibung. Eingehende Reklamationen bearbeitet der Kunde in Abstimmung mit dem Factor. Soweit Gutschriften zu erteilen sind, werden diese ebenfalls durch den Factor eingebucht.

Der Autor ist Firmenkundenbetreuer der Crefo Factoring Westfalen GmbH, Münster

Über diese Publikation

Herausgeber: Crefo Factoring Westfalen GmbH